LISTAS DE CHEQUEO PARA ADMINISTRAR EL RIESGO DE FRAUDE CON TARJETA DE CRÉDITO
El sistema de crédito de consumo, por medio de tarjetas personales y/o empresariales, requiere controles para prevenir su utilización ilegal, la colaboración del personal interno de la entidad garantiza el cumplimiento de las normas vigentes y el cobro adecuado de intereses y comisiones.
Verificar el cumplimiento de los procedimientos facilita administrar el riesgo, para ello podemos recurrir al siguiente cuestionario :
1. Existe un programa que verifique el cumplimiento de requisitos mínimos para la asignación de cupos. Por ejemplo que no se otorgue más de un cupo a un mismo cliente ?
2. ¿Se verifican las solicitudes de cobranza y las solicitudes de confirmación de saldos con los últimos informes de saldos. Lo efectúa alguien que no maneje efectivo ?
3. ¿Están los procedimientos de ajusté a cuentas de Tarjetas de Crédito debidamente aprobados y verificados ? ¿Los verifica alguien diferente al personal operativo ?
4. ¿Existe informe diario que resume cargos, avances, intereses y comisiones ganadas para respaldar los asientos contables ? ¿Los revisa alguien diferente a quién lo elabora ?
5. ¿Existen procedimientos de revisión de informes de ampliaciones, renovaciones y asignación de Tarjetas de Crédito ?
6. ¿Existen controles para que las partidas recibidas fuera de horarios normales y retenidas sean obligatoriamente procesadas al día siguiente ?
7. ¿Hay controles automatizados de variaciones mensuales en los montos de pago a comerciantes ?
8. ¿La Auditoría hace revisión periódica sobre los cálculos de comisiones a favor del Banco ?
9. ¿Se verifica en forma automatizada los controles sobre tarjetas empresariales ? P. ej. Que el cupo sumarizado de todas las tarjetas no supere el cupo total asignado a la empresa.
10. Se verifica que los extractos reflejen el cupo asignado y el monto por utilizar ?
11. Se verifican periódicamente por programa :
• Cuentas cuyo saldo excede el límite de crédito
• Cuentas cuyo saldo no varía
• Cuentas que permanecen cerca del límite de crédito
12. Se producen informes para revisar las ventas fraudulentas y determinar su concentración en :
• Determinados comerciantes
• Determinados vendedores
• Personal del Banco que maneja cualquier porción del crédito
13 ¿Son las cuentas de empleados revisadas periódicamente ?
14¿Se controla el pago en la primera cuota de por lo menos el treinta por ciento (30%) del valor de la mercancía ó servicio, cargándola a la tarjeta?
15 ¿Se controla que los plazos fijados para el pago están limitados a 3-6-9 ó 12 meses según lo fijado por las reglamentaciones vigentes ?
16. ¿Se controla que la tasa fijada se mantenga estable durante todo el período de financiación ?
17. Existen listados informativos para el cliente sobre :
• Tasa de interés a cobrarse
• Costo de manejo de la tarjeta
• Costo de la prima del seguro